西宮市周辺で相続に強い税理士
本田陽一郎公認会計士・税理士事務所

生前贈与や生命保険の活用は、相続税の負担を軽減し円滑な資産承継を実現する有効な対策です。暦年贈与を利用すれば毎年110万円まで非課税で財産を移転でき、長期的に相続財産を圧縮できます。また、教育資金や結婚・子育て資金の一括贈与制度を活用すれば、さらに大きな非課税枠を利用できます。加えて、生命保険の死亡保険金には「500万円×法定相続人」の非課税枠があり、相続税対策だけでなく納税資金の確保にも役立ちます。計画的な実行が重要です。

家族信託は、将来の認知症対策や円滑な財産承継を目的として、財産を信頼できる家族に託し、管理・運用・承継を柔軟に行える制度です。成年後見制度と異なり、本人が元気なうちに契約で自由に仕組みを設計できる点が特徴です。例えば、親が自宅や預金を子に信託し、親の生活費に充てる一方で、将来は特定の相続人に承継させるといった利用が可能です。相続発生時の手続きを簡素化でき、遺言や後見制度を補完する効果もあります。円滑な資産管理と相続対策に有効です。

成年後見人制度は、認知症や知的・精神障害などで判断能力が不十分な人を保護し、生活や財産管理を支援する制度です。家庭裁判所が本人の状況に応じて「後見」「保佐」「補助」の類型を選び、成年後見人を選任します。後見人は預貯金や不動産の管理、契約手続き、医療・介護サービスの利用支援などを行い、本人の権利を守りつつ生活をサポートします。親族だけでなく、弁護士や司法書士などの専門職が後見人となることもあり、本人の意思を尊重した柔軟な支援が可能です。

遺産分割協議書の作成支援は、相続人全員での話し合い内容を明確に文書化し、将来のトラブルを防ぐために重要です。協議書には、相続人の氏名や分割方法、相続財産の内容を正確に記載し、全員が署名・押印する必要があります。金融機関での手続きや不動産の名義変更にも必須の書類となるため、法的に有効で漏れのない形に整えることが求められます。専門家の支援を受けることで、円滑な協議進行と正確な書類作成が可能となり、相続人全員が安心できる手続きにつながります。