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員研修 - 日本税理士会連合会

民間資格だけの士業にご注意ください！

相続に関して民間資格が乱立しています。相続〇〇士とか相続カタカナとかは、すべて民間資格で相続を独占できる資格・業務ではありません。例えば争議があればその解決は弁護士しかできませんし（非弁）、相続税申告は税理士の独占業務と定められていますし、不動産登記を業としてできるのは司法書士（弁護士）、不動産評価は不動産鑑定士だけです。いずれの民間資格者も一般的な相談以上のことはできません。主に国家資格者への橋渡しを行うのです。ですので、ただ民間資格しかない方に相談すると時間と費用の無駄になることもあります（弁護士や税理士が民間資格を並立して取る場合などは別）。難解な事例や相続税が発生する、不動産が多い場合などは、最初から国家資格者を選ばれることをお勧めします。多くの民間資格は多くても数十時間の学習で取得できます。国家資格者は民間資格者と違って試験制度も比べ物にならないくらい難易度も高く、試験勉強時間も多く（数千時間から1万時間以上）、また資格取得後も毎年の研修が義務付けられています。法改正に対しても、一定のスキルが担保され、争議解決・相続税申告・不動産登記・不動産評価ができるのは、弁護士・税理士・司法書士・不動産鑑定士などの国家資格者だけです。

日本弁護士連合会：弁護士の研修（研修委員会／日弁連総合研修センター）

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生前贈与・保険を活用した相続対策では、相続税負担の軽減と円滑な資産承継を目的に、計画的な贈与や保険活用を検討します。

生前贈与では、暦年贈与の非課税枠や相続時精算課税制度を利用して、贈与税の負担を抑えつつ資産を次世代に移転できます。特に不動産や有価証券など、評価額が高い財産も長期的に分割して贈与することで、相続税の節税効果を高められます。

また、生命保険は「みなし相続財産」として非課税枠を活用でき、相続税納付資金の確保にも役立ちます。加えて、保険金受取人の指定により特定の相続人への資産移転も可能で、相続人間のトラブル回避にもつながります。

専門家の支援により、贈与額や保険契約の内容を相続全体のバランスに合わせて設計することで、税負担を最小限に抑えながら、安心して財産を次世代に引き継ぐことができます。

家族信託とは、財産の所有者（委託者）が自分の財産を信頼できる家族（受託者）に託し、将来の管理・運用や承継をあらかじめ定めて行う制度です。

例えば、高齢による判断能力の低下や相続時の分割争いを防ぐために利用されます。委託者の意向に沿って、受託者が不動産や預貯金、株式などを管理・運用し、信託契約で定めた受益者に利益を分配します。

家族信託を活用することで、成年後見制度のような裁判所の関与を避けつつ、財産の管理や承継を柔軟に設計でき、相続人間のトラブル防止や納税資金の確保にも有効です。専門家のサポートにより、契約内容を適切に作成し、税務や法務上のリスクを最小化しながら安心して財産承継を進めることができます。

成年後見人制度は、判断能力が不十分な高齢者や障害者などが、日常生活や財産管理で不利益を被らないよう、家庭裁判所が後見人を選任して支援する制度です。

後見人は、預貯金の管理や不動産の売買契約、年金や医療費の手続きなど、本人の利益を守るための法律行為を代理で行います。制度には「後見」「保佐」「補助」の三類型があり、判断能力の程度に応じて必要な支援範囲が定められます。

成年後見人制度を利用することで、本人が誤った契約や詐欺に巻き込まれるリスクを軽減でき、家族だけでは対応が難しい財産管理や生活支援を専門家が適切に行うことが可能になります。家庭裁判所による監督下で行われるため、透明性と安全性が高いのも特徴です。

遺産分割協議書の作成支援では、相続人全員の合意に基づき、相続財産の分割内容を明確に文書化するサポートを行います。

具体的には、相続財産の調査結果や評価額を整理したうえで、各相続人の取り分や分割方法を分かりやすく記載します。専門家が関与することで、法律や税務上の注意点を踏まえた正確な内容にでき、後のトラブル防止にもつながります。

また、相続人間で意見が対立した場合でも、公平な案の提示や調整のアドバイスを行い、円滑な合意形成をサポートします。完成した遺産分割協議書は、銀行での預貯金名義変更や不動産登記手続き、相続税申告など、各種手続きで正式書類として活用できるため、相続手続きをスムーズに進める上で重要な役割を果たします。