生前贈与・保険を活用した相続税対策

生前贈与は、相続開始前に財産を家族に分け与えることで、将来の相続税負担を軽減できる点が大きなメリットです。年間110万円までの贈与は非課税となる暦年贈与を活用すれば、少額ずつでも長期間にわたって計画的に財産を移転可能です。

また、教育資金や住宅取得資金に対する特例贈与を利用すれば、一定の金額を非課税で子や孫に贈与でき、生活や将来の支援にも役立ちます。

さらに、生前に贈与を行うことで、相続時の財産分配が明確になり、遺産分割時の家族間トラブルを未然に防ぐ効果もあります。

加えて、自分の意思で財産の分配が可能なため、相続人間での公平性や将来の相続争いを抑えることができるのも大きな利点です。計画的な贈与は、節税と家族円満の両立に役立ちます。

生命保険を活用することで、相続税の負担を軽減しつつ、相続人への現金準備が容易になる点が大きなメリットです。

被相続人が契約者・被保険者となり、死亡保険金を相続人が受け取る場合、法定相続人1人あたり500万円の非課税枠が適用されるため、一定額までは相続税がかかりません。この制度を利用することで、相続財産が不動産中心でも、現金不足による納税資金の心配を軽減できます。

また、保険金は死亡と同時に受け取れるため、相続手続きや遺産分割をスムーズに進める助けにもなります。

さらに、保険を活用して生前贈与や他の資産と組み合わせることで、相続税の節税効果を高めながら、家族への財産承継を計画的に行うことが可能です。計画的な保険活用は、節税と資金確保を両立できる有効な手段です。

相続時精算課税制度は、生前贈与を受けた財産について、贈与時には贈与税を一部支払い、相続時に贈与分を相続財産に合算して相続税を精算する制度です。

60歳以上の親から20歳以上の子への贈与が対象で、累計2,500万円までの贈与財産は非課税となります。贈与時に贈与税が軽減されるため、大きな財産移転を計画的に行いやすく、相続税対策として有効です。

また、生前に財産を移すことで相続財産を減らし、将来の相続税負担を軽減できます。さらに、暦年贈与と異なり、非課税枠が高額であるため、一度にまとまった資金や不動産を移転したい場合に適しています。

相続時精算課税制度の注意点

一度選択すると暦年贈与との併用はできず、相続時に精算される点に注意が必要です。相続時精算課税制度の非課税枠である2,500万円を超える場合は一律で20%の贈与税が課税される点に注意が必要です。

適切に活用することで、節税効果と円滑な財産承継の両立が可能です。